半期報告書有価証券報告書 | リコーグループ企業・IR | リコー

(1)

半期報告書

自平成16年４月１日

( 平成16年度中)

至平成16年９月30日

株式会社リコー

371012

(2)

表紙

第一部企業情報

… … … 1

第１企業の概況 … … … 1

１．主要な経営指標等の推移 … … … 1

２．事業の内容 … … … 3

３．関係会社の状況 … … … 3

４．従業員の状況 … … … 3

第２事業の状況 … … … 4

１．業績等の概要 … … … 4

２．生産、受注及び販売の状況 … … … 6

３．対処すべき課題 … … … 6

４．経営上の重要な契約等 … … … 6

５．研究開発活動 … … … 7

第３設備の状況 … … … 8

１．主要な設備の状況 … … … 8

２．設備の新設、除却等の計画 … … … 8

第４提出会社の状況 … … … 9

１．株式等の状況 … … … 9

( 1）株式の総数等 … … … 9

( 2）新株予約権等の状況 … … … 9

( 3）発行済株式総数、資本金等の状況 … … … 9

( 4）大株主の状況 … … … 10

( 5）議決権の状況 … … … 10

２．株価の推移 … … … 11

３．役員の状況 … … … 12

第５経理の状況 … … … 14

１．中間連結財務諸表等 … … … 15

( 1）中間連結財務諸表 … … … 15

( 2）その他 … … … 35

２．中間財務諸表等 … … … 36

( 1）中間財務諸表 … … … 36

( 2）その他 … … … 47

第６提出会社の参考情報 … … … 48

第二部提出会社の保証会社等の情報

… … … 49

［中間監査報告書］

(3)

【表紙】

【提出書類】半期報告書

【提出先】関東財務局長

【提出日】平成16年12月14日

【中間会計期間】平成16年度中（自平成16年４月１日至平成16年９月30日）

【会社名】株式会社リコー

【英訳名】 RI COHCOMPANY, LTD.

【代表者の役職氏名】代表取締役社長桜井正光

【本店の所在の場所】東京都大田区中馬込一丁目３番６号

【電話番号】０３( ３７７７) ８１１１( 大代表)

【事務連絡者氏名】人事本部総務部長沢田篤民

【最寄りの連絡場所】東京都港区南青山一丁目15番５号

【電話番号】０３( ３４７９) ３１１１( 代表)

【事務連絡者氏名】常務取締役上席執行役員経理本部長三浦善司

【縦覧に供する場所】株式会社リコー大阪支店

（大阪府大阪市中央区伏見町四丁目１番１号）株式会社リコー名古屋支店

（名古屋市中区丸の内二丁目20番19号）株式会社東京証券取引所

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）株式会社大阪証券取引所

（大阪市中央区北浜一丁目６番10号）株式会社名古屋証券取引所

（名古屋市中区栄三丁目３番17号）証券会員制法人福岡証券取引所

（福岡市中央区天神二丁目14番２号）証券会員制法人札幌証券取引所

（札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１）

本書は、ＥＤＩＮＥＴ（El ec t r oni c D i s c l os ur e f or I nves t or s ’ NETwork）システムを利用し

て金融庁に提出した半期報告書の記載事項を、紙媒体として作成したものであります。

ＥＤＩＮＥＴによる提出書類は一部の例外を除きＨＴＭＬファイルとして作成することとされ

ており、当社ではワードプロセッサファイルの元データをＨＴＭＬファイルに変換することによ

り提出書類を作成しております。

本書はその変換直前のワードプロセッサファイルを原版として印刷されたものであります。

(4)

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

( 1) 連結経営指標等

回次平成14年度中平成15年度中平成16年度中平成14年度平成15年度

会計期間

自平成14年４月１日至平成14年９月30日

自平成14年４月１日至平成15年３月31日

自平成15年４月１日至平成16年３月31日売上高（注）２ ( 百万円) 856, 821 888, 090 876, 003 1, 738, 358 1, 780, 245 税金等調整前中間

（当期）純利益

( 百万円) 55, 673 71, 416 60, 064 123, 470 143, 063

中間（当期）純利益 ( 百万円) 33, 525 42, 265 35, 821 72, 513 91, 766 純資産額 ( 百万円) 663, 665 703, 075 830, 280 657, 514 795, 131 総資産額 ( 百万円) 1, 826, 385 1, 912, 162 1, 877, 455 1, 884, 922 1, 852, 793 １株当たり純資産額 ( 円) 912. 98 946. 38 1, 123. 84 885. 41 1, 076. 11 １株当たり中間( 当

期) 純利益

( 円) 46. 11 56. 79 48. 48 99. 79 123. 63 潜在株式調整後１株

当たり中間（当期）純利益（注）３

( 円) 44. 68 - - 96. 81 -

自己資本比率 ( ％) 36. 34 36. 77 44. 22 34. 88 42. 92 営業活動による

キャッシュ・フロー

( 百万円) 99, 119 61, 656 57, 980 185, 742 154, 911

投資活動によるキャッシュ・フロー

( 百万円) △33, 395 △ 19, 997 △33, 939 △98, 199 △63, 383

財務活動によるキャッシュ・フロー

( 百万円) △16, 562 △6, 643 △ 16, 906 △67, 143 △74, 835

現金および現金等価物中間期末（期末）残高

( 百万円) 217, 418 225, 013 214, 706 189, 243 203, 039

従業員数 ( 人) 74, 558 74, 021 72, 992 74, 607 73, 137 （注）１．当社は、米国会計基準に基づいて中間連結（連結）財務諸表を作成しております。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．平成15年度中間会計期間以降の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(5)

( 2) 提出会社の経営指標等

回次平成14年度中平成15年度中平成16年度中平成14年度平成15年度

会計期間

自平成14年４月１日至平成15年３月31日

自平成15年４月１日至平成16年３月31日売上高（注）１ ( 百万円) 417, 734 444, 103 435, 889 855, 024 876, 366 経常利益 ( 百万円) 33, 736 40, 350 27, 523 68, 898 62, 513 中間（当期）純利益 ( 百万円) 21, 383 25, 773 18, 712 42, 880 58, 595 資本金 ( 百万円) 120, 489 135, 364 135, 364 135, 364 135, 364 発行済株式総数 ( 千株) 727, 324 744, 912 744, 912 744, 912 744, 912 純資産額 ( 百万円) 568, 280 623, 320 652, 912 596, 694 642, 415 総資産額 ( 百万円) 913, 289 948, 502 939, 248 933, 341 937, 310 １株当たり純資産額 ( 円) 781. 77 839. 03 883. 76 803. 26 869. 19 １株当たり中間（当

期）純利益

( 円) 29. 41 34. 63 25. 33 58. 75 79. 18

潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益（注）２

( 円) 28. 49 - - 56. 98 -

１株当たり中間（年間）配当額

( 円) 7. 00 8. 00 10. 00 14. 00 18. 00

自己資本比率 ( ％) 62. 22 65. 72 69. 51 63. 93 68. 54 従業員数 ( 人) 11, 987 11, 831 11, 559 12, 085 11, 536 （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．平成15年度中間会計期間から潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(6)

２【事業の内容】

当中間連結会計期間において、当社および当社の関係会社が営んでいる事業の内容について、重要な変更はありません。

３【関係会社の状況】

連結子会社の合併

宮城リコー（株）とリコー東北（株）は平成16年７月に合併し、リコー東北（株）となりました。愛知リコー（株）とリコー中部（株）は平成16年７月に合併し、リコー中部（株）となりました。大阪リコー（株）とリコー関西（株）は平成16年７月に合併し、リコー関西（株）となりました。広島リコー（株）とリコー中国（株）は平成16年７月に合併し、リコー中国（株）となりました。福岡リコー（株）とリコー九州（株）は平成16年７月に合併し、リコー九州（株）となりました。

名称住所資本金主要な事業の内容

議決権の所有割合

（％）

関係内容

リコー東北（株）

宮城県仙台市

200百万円事務機器販売 100. 0

当社の事務機器製品の販売役員の兼任等… 有

リコー中部（株）

愛知県名古屋市

リコー関西（株）

大阪府大阪市

リコー中国（株）

広島県広島市

リコー九州（株）

福岡県福岡市

４【従業員の状況】

( 1) 連結会社の状況

平成16年９月30日現在事業の種類別セグメントの名称事業機器事業その他事業全社（共通）合計

従業員数（人） 66, 745 5, 140 1, 107 72, 992 （注）従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は重要性がないので記載を省略しております。

( 2) 提出会社の状況

平成16年９月30日現在の従業員数は、11, 559人であります。なお、臨時従業員数は重要性がないので記載を省略しております。

( 3) 労働組合の状況

提出会社において労働組合は結成されておりません。なお、一部の子会社において労働組合が結成されておりますが、労使関係については特に記載すべき事項はありません。

(7)

第２【事業の状況】

１【業績等の概要】

( 1) 業績

当中間連結会計期間の売上高は、前中間連結会計期間に比べ1. 4％減少し8, 760億円となりました。当中間連結会計期間の米ドルおよびユーロに対する円平均レートはそれぞれ109. 83円( 前中間連結会計期間に比べ8. 23円の円高) 、133. 31円( 同0. 16円の円高) となっております。

売上高の状況について､国内においては単機能機器からネットワーク複合機への移行が進み、ＭＦＰ( マルチファンクションプリンター) やレーザープリンター等のプリンティングシステムが引き続き好調に販売を伸ばしました。結果として、国内売上高は前中間連結会計期間に比べ4. 6％増加し4, 691億円となりました。海外においてもカラーＰＰＣおよびプリンティングシステムが販売を伸ばしましたが、光ディスク事業の売上減少や一部光学（アナログ）関連事業の連結子会社を売却したことに加え、対ドル円高の為替影響により､海外売上高は前中間連結会計期間に比べ7. 4％減少し4, 068億円となりました。

売上総利益については、前中間連結会計期間に比べ6. 2％減少し3, 638億円となりました。積極的なカラー機器販売促進策の実施、光ディスク事業の業績低迷、上記の一部連結子会社の売却および対ドル円高の為替等の影響がありました。販売費および一般管理費は、前中間連結会計期間に比べ1. 5％減少し3, 061億円となりました。前中間連結会計期間に比べ試験研究費が増加したほか、基幹システムの開発を中心とした情報化投資等の戦略的費用が増加しました。一方、前連結会計年度に実施した年金制度の改革により年金費用が減少したほか、各種費用の削減努力により前中間連結会計期間と比べ減少しました。

以上の結果、営業利益は前中間連結会計期間に比べ25. 2％減少し577億円となりました。営業外損益では、日本、米州および欧州における地域別キャッシュマネジメントの強化により有利子負債の圧縮を図り、支払利息の削減を進めました。また前中間連結会計期間における為替差損に対して、当中間連結会計期間では為替差益が発生したこと等により、営業外損益は前中間連結会計期間に比べ81億円改善しました。

結果として、税金等調整前中間純利益は前中間連結会計期間に比べ15. 9％減少し600億円となり、中間純利益は前中間連結会計期間に比べ15. 2％減少し358億円となりました。

事業の種類別セグメントの業績は、次のとおりです。事務機器事業

リコーグループの基本戦略である、ＢＣ（ブラック･カラー）変換、高速機拡販、プリンティングソリューション展開を具現化する施策として、文書の出入力から共有･管理の機能をもった高付加価値商品を継続的に投入し、その拡販に努めております。その結果、カラーＰＰＣ、ＭＦＰおよびレーザープリンター等のプリンティングシステムの売上が国内外で増加し、サポート・サービス等のソリューションビジネスも引き続き順調に推移しました。一方、光ディスク事業の売上が減少しました。光ディスク事業については、今後、メディア以外の自主開発のドライブおよび部品ユニット等のキーモジュールについて収束を前提に事業縮小する予定です。

以上の結果、事務機器事業の売上高は前中間連結会計期間に比べ1. 2％減少し、7, 659億円となりました。営業費用については、次期主力商品の開発等の研究開発投資や基幹システムの開発を中心とした情報化投資等の戦略的な支出がありました。加えて光ディスク事業の売上減少や対ドル円高の為替影響等により、営業利益は前中間連結会計期間に比べ20. 0％減少し822億円となりました。なお、売上高営業利益率は前中間連結会計期間に比べ2. 5ポイント低下し10. 7％となっております。

その他事業

光学機器およびリース等の事業が売上を伸ばしました。一方、半導体事業では移動体通信機器向けの需要サイクル等の影響から特に海外で売上が減少し、また一部光学（アナログ）関連事業の連結子会社の売却による売上の減少がありました。結果として、その他事業全体の売上高は前中間連結会計期間に比べ2. 1％減少し 1, 113億円となりました。

営業利益は、半導体事業の生産調整等の影響により前中間連結会計期間に比べ57. 9％減少し12億円となりました。

(8)

所在地別セグメントの業績は次のとおりです。日本

事務機器事業において、厳しい競合状況の中、国内外で積極的な販売戦略を展開しているＭＦＰおよびレーザープリンター等のプリンティングシステムの売上が増加したことや、海外市場への輸出増加により、売上高は前中間連結会計期間に比べ1. 2％増加し6, 714億円となりました。営業利益は、商品開発等への積極的な研究開発の実施、光ディスク事業および半導体事業における輸出売上減少、および対米ドル円高の為替影響等により、前中間連結会計期間に比べ30. 1％減少し396億円となりました。

米州

日本と同様に積極的に展開しているカラーＰＰＣやプリンティングシステムの拡販や大手顧客層への販売強化等の戦略が効果を発揮し、これらの主力商品分野は売上を伸ばしました。しかしながら、対米ドル円高の為替影響により、米州セグメントの売上高は前中間連結会計期間に比べ0. 6％減少し1, 639億円となり、営業利益は前中間連結会計期間に比べ20. 2％減少し61億円となりました。

欧州

プリンティングシステムの売上が増加し、欧州地域の複写分野におけるトップシェアを維持しております。しかしながら光ディスク事業の売上減少等の影響から、当中間連結会計期間の売上高は前中間連結会計期間に比べ1. 3％減少し1, 957億円となりました。営業利益は、高付加価値商品の売上増加や継続的なコストダウン活動の効果等により、前中間連結会計期間に比べ15. 2％増加し109億円となりました。

その他

事務機器のデジタル化、ネットワーク化、そしてカラー化への移行が本格化し需要が拡大しております。アジア・オセアニア地域の売上は継続的に増加しており、中国では販売体制強化を進めております。しかしながら一部光学（アナログ）関連事業の連結子会社の売却等による影響から、売上高は前中間連結会計期間に比べ 14. 7％減少し852億円となりました｡営業利益は､前中間連結会計期間と比べ中国販売体制強化のための先行投資負担が減少したほか、当中間連結会計期間にその増収･増産の効果が出てきていること、および生産活動における継続的なコストダウン活動の効果等により前中間連結会計期間に比べ19. 0％増加し54億円となりました。

( 2) キャッシュ・フロー

営業活動によるキャッシュ・フローの収入は、前中間連結会計期間に比べ36億円減少し579億円となりました。売上債権の回収が進みましたが、中間純利益が前中間連結会計期間に比べ減少し、また、販売拡大に対応するための海外のたな卸資産やリース債権が増加しました。

投資活動によるキャッシュ・フローの支出は、前中間連結会計期間に比べ139億円増加し339億円となりました。前中間連結会計期間に比べ有価証券売却収入が大きく減少した一方で、新製品生産ラインや商品開発のための設備投資をおこないました。

財務活動によるキャッシュ・フローは、地域毎のキャッシュマネジメントの強化による借入金の削減や配当金の支払等により、169億円の支出となりました。

以上の結果、当中間連結会計期間末の現金および現金等価物は、前連結会計年度末に比べ116億円増加し2, 147 億円となりました。

(9)

２【生産、受注及び販売の状況】

( 1）生産実績

当中間連結会計期間における生産実績を事業の種類別セグメントごとに示すと、次のとおりであります。

事業の種類別セグメントの名称生産実績（百万円）前年同期比（％）

事務機器事業 580, 695 △ 2. 7

その他事業 103, 649 ＋2. 8

合計 684, 344 △ 1. 9

（注）１．金額は販売価格によっており、セグメント間の内部振替前の数値によっております。２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

( 2）受注実績

当社グループ（当社および連結子会社）は見込生産を主体としているため、受注状況の記載を省略しております。

( 3）販売実績

当中間連結会計期間における販売実績を事業の種類別セグメントごとに示すと、次のとおりであります。

事業の種類別セグメントの名称販売実績（百万円）前年同期比（％）

事務機器事業 765, 965 △1. 2

その他事業 110, 038 △2. 3

合計 876, 003 △1. 4

（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。

２．相手先別の販売実績および当該販売実績の総販売実績に対する割合は、当該割合が100分の10以上の主要な相手先はありませんので、記載を省略しています。

３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】

当中間連結会計期間において、当社グループ（当社および連結子会社）が対処すべき課題について、重要な変更はありません。

４【経営上の重要な契約等】

当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等はおこなわれておりません。

(10)

５【研究開発活動】

当社グループ（当社および連結子会社）では、人と情報のかかわりを重視し有用で創造的な商品の開発および提供を通して社会に貢献することを経営の基本理念としております。

この基本理念に基づき、より良いコミュニケーションのための新技術、新製品、新システムを開発するために研究開発本部とソフトウェア研究開発本部を核としてグループ全体で積極的な研究開発活動を進めております。各研究部門は、光技術、材料、デバイス、情報エレクトロニクス、環境技術、ソフトウェア技術のための基礎・応用研究、新製品のための要素開発、さらにはサテライト研究所として米国および中国における研究開発活動をおこなっており、それぞれの特徴を活かしながら有機的な技術の融合を図り、ブロードバンド時代のワークスタイル変化を見通した画像ソリューション商品の開発、マルチメディアのための新技術の開発等でイメージコミュニケーションの実現に取り組んでおります。また、地球環境の保護を考えた研究開発も各分野で進めております。

なお、当中間連結会計期間中に投下した研究費は53, 413百万円であります。

（1）事務機器事業

画像処理技術、次世代作像エンジン要素技術、電子写真サプライ技術、光学要素技術、新記録方式の開発、複写機やプリンターの光学設計、サプライ製品の研究開発、光ディスクメディア・ドライブの研究開発、最先端ソフトウェア技術の開発、システムソリューション推進のためのアプリケーション開発をおこなっております。

当中間連結会計期間の主な成果は次の通りです。

“ 高圧縮” と“ クリアな画質” を両立する「クリアライト PDF」に自動変換したり、SD カードや Smar t Medi a

TM

など各種メモリーカードを本体に直接差し込み、デジタルカメラで撮影した画像をダイレクト印刷するなどの『i t 機能』を搭載したデジタルカラー融合機を開発し、製品化しました。

高画質・省エネ・低コストを実現する粉砕型オイルレスフルカラートナーの生産技術開発を完了し、製品化しました。また、感光体の塗工液の分散時間をこれまでの３分の２まで短縮し、生産性の向上と低コスト化ができる技術を開発しました。

光ディスクメディア・ドライブにおいては、独自の張り合わせ製法、高精度スタンパー、記録色素により DVD+R の記録層を２層化した DVD+R DL ディスクで、2. 4 倍速対応を実現し、製品化しました。

なお、当中間連結会計期間中に投下した当事業に係る研究費は 40, 277 百万円であります。

（2）その他事業

画像・音声・通信用途等のＡＳＩＣ（ Appl i c at i on Spec i f i c I nt egr at ed Ci r c ui t ）およびＡＳＳＰ

（Appl i c at i on Spec i f i c St andar d Pr oduct ）の設計、ＥＤＡ（El ec t r oni c Des i gn Aut omat i on）利用技術の開発、ＩＣＤ（I mage Capt ur i ng Devi c e）としてのデジタルカメラ技術およびそのアプリケーション技術の開発等をおこなっております。

当中間連結会計期間の主な成果は次の通りです。

業界最小パッケージ SON1612（1. 6mm x 1. 6mm x MAX0. 6mm）に搭載したリチウムイオン電池の保護 I Cを開発し、既存の製品2mm× 2mmに比べ実装面積が約64%と小型化することに成功しました。また、デジタルカメラでは、4. 8 倍ズームレンズおよびファインダレンズを開発し、製品に搭載しました。

なお、当中間連結会計期間中に投下した当事業に係る研究費は 4, 745 百万円であります。

また、各事業に分類できない基礎研究分野として、ナノテクノロジー、マイクロマシニング、計測・分析・シミュレーション等の基盤技術の研究開発、新規材料／デバイスの研究開発、非電子写真系記録技術の研究開発、生産技術開発、システムソフトウェアモジュールの開発、ブロードバンド時代に要求される高速・高品位画像処理のための光技術を中核としたフォトニクス技術、次世代新オフィスシステム／オフィスソリューションシステム技術、環境関連技術の開発等をおこなっております。

なお、当中間連結会計期間中に投下した当分野に係る研究費は 8, 391 百万円であります。

(11)

第３【設備の状況】

１【主要な設備の状況】

当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

２【設備の新設、除却等の計画】

当中間連結会計期間において、前連結会計年度末に計画した重要な設備の新設、除却等について、重要な変更はありません。また、新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画はありません。

(12)

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

( 1）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類会社が発行する株式の総数（株）

普通株式 993, 000, 000

計 993, 000, 000 （注）「株式の消却がおこなわれた場合には、これに相当する株式数を減ずる」旨を定款に定めております。

②【発行済株式】

種類

中間会計期間末現在発行数（株）

（平成16年９月30日）

提出日現在発行数（株）

（平成16年12月14日）

上場証券取引所名内容

普通株式 744, 912, 078 744, 912, 078

東京、大阪、名古屋（以上各市場第一部）福岡、札幌

ユーロネクスト・アムステルダム

ユーロネクスト・パリフランクフルト( ＧＢＣ)

−

計 744, 912, 078 744, 912, 078 − −

( 2）【新株予約権等の状況】該当事項はありません。

( 3）【発行済株式総数、資本金等の状況】

年月日

発行済株式総数増減数

（千株）

発行済株式総数残高

（千株）

資本金増減額

（百万円）

資本金残高

（百万円）

資本準備金増減額

（百万円）

資本準備金残高（百万円）平成16年４月１日∼

平成16年９月30日

− 744, 912 − 135, 364 − 179, 522

(13)

( 4）【大株主の状況】

平成16年９月30日現在氏名又は名称住所

所有株式数

（千株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）日本マスタートラスト信託銀

行株式会社（信託口）

東京都港区浜松町二丁目11番３号 94, 077 12. 62 日本トラステイ・サービス信

託銀行株式会社( 信託口)

東京都中央区晴海一丁目８番11号 69, 402 9. 31 日本生命保険相互会社東京都千代田区丸の内１丁目６番６号 31, 256 4. 19

ザチェースマンハッタンバンクエヌエイロンドン

（常任代理人株式会社みずほコーポレート銀行）

英国・ロンドン

（東京都中央区日本橋兜町６番７号）

23, 913 3. 21

日本興亜損害保険株式会社東京都千代田区霞が関三丁目７番３号 19, 015 2. 55 株式会社ＵＦＪ銀行愛知県名古屋市中区錦三丁目21番24号 18, 913 2. 53 株式会社東京三菱銀行東京都千代田区丸の内二丁目７番１号 16, 028 2. 15 財団法人新技術開発財団東京都大田区北馬込一丁目26番10号 15, 636 2. 09 ステートストリートバンク

アンドトラストカンパニー

米国・ボストン

15, 536 2. 08

ザチェースマンハッタンバンクエヌエイロンドンエスエルオムニバスアカウント

英国・ロンドン

10, 456 1. 40

計 − 314, 236 42. 18

（注）大株主は平成16年９月30日現在の株主名簿によるものであります。なお、株式会社ＵＦＪ銀行については、平成16年９月期末における実質所有株式数を以下のように確認しております。

株式会社ＵＦＪ銀行 9, 116千株株式会社ＵＦＪエクイティインベストメンツ 9, 797 ( 5）【議決権の状況】

①【発行済株式】

平成16年９月30日現在

区分株式数（株）議決権の数（個）内容

無議決権株式 − − −

議決権制限株式（自己株式等） − − −

議決権制限株式（その他） − − −

完全議決権株式（自己株式等）普通株式 6, 139, 000 − −

完全議決権株式（その他）普通株式 732, 212, 000 732, 212 − 単元未満株式普通株式 6, 561, 078 − −

発行済株式総数 744, 912, 078 − −

総株主の議決権 − 732, 212 −

（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が6, 000株（議決権の数６個）含まれております。

(14)

②【自己株式等】

平成16年９月30日現在

所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合

（％）

（株）リコー

東京都大田区中馬込一丁目３番６号

6, 126, 000 − 6, 126, 000 0. 82

熊本リコー（株）

熊本県熊本市下南部町字平の下361- 6

9, 000 − 9, 000 0. 00

（株）アール・オーエイ

茨城県水戸市笠原町 600番地38

4, 000 − 4, 000 0. 00 計 − 6, 139, 000 − 6, 139, 000 0. 82

２【株価の推移】

【当該中間会計期間における月別最高・最低株価】

月別平成16年４月５月６月７月８月９月

最高（円） 2, 345 2, 260 2, 330 2, 325 2, 180 2, 185 最低（円） 2, 045 2, 090 2, 060 2, 060 1, 970 2, 035 （注）最高・最低株価は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

(15)

３【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出後、当半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。 ( 1）役職の異動

新役名及び職名旧役名及び職名氏名異動年月日

専務取締役

オフィス事業統括、経営企画、コーポレートコミュニケーション、ＳＣＭ構造改革、法務知財、渉外担当

専務取締役

経営企画、コーポレートコミュニケーション、ＳＣＭ構造改革、法務知財、渉外担当

遠藤紘一平成16年10月１日

常務取締役ＣＳ・品質担当経営品質管理本部長

常務取締役

ＣＳ・品質、生産、資材購買担当

経営品質管理本部長

橋本誠平成16年10月１日

常務取締役

画像エンジン・ソリューション開発担当、ＭＦＰ事業本部長

常務取締役

画像システム事業、画像システム企画・開発・設計、ＧＪ事業担当

画像システム事業本部長

近藤史朗平成16年10月１日

（注）１. 当社では一部の事業について、社内カンパニー制を導入しております。

２. 当社では執行役員制度を導入しております。当半期報告書提出日現在の執行役員は43名で、構成は以下のとおりです。

役名氏名担当・職名

社長桜井正光 Pr es i dent ／CEO( 最高経営責任者) 、COO( 最高執行責任者) 上席執行役員平川達男経営戦略・人事戦略担当

上席執行役員遠藤紘一オフィス事業統括、経営企画、

コーポレートコミュニケーション、構造改革推進、法務・知財戦略、渉外担当兼経営可視化推進室長上席執行役員松本正幸国内販売戦略、ＣＳＲ推進、社会貢献推進担当

上席執行役員吉田勝美海外事業本部長兼 RI COHCHI NA CO. , LTD. 会長上席執行役員橋本誠経営品質管理本部長

上席執行役員上席執行役員上席執行役員上席執行役員

酒井清近藤史朗富樫和男我妻一紀

三浦善司野中照元坂巻資敏小林悦雄

研究開発本部長兼グループ技術企画室長、環境推進担当ＭＦＰ事業本部長

RI COH EUROPE B. V. 会長兼 NRG GROUP PLC 会長販売事業本部長兼

リコーテクノシステムズ（株）会長

経理本部長、経営管理、内部統制、ＩＲ担当電子デバイスカンパニープレジデント

パーソナルマルチメディアカンパニープレジデント人事本部長

上席執行役員立神汎画像生産事業本部長兼画像品質保証システムセンター所長

上席執行役員上席執行役員

中村治夫畠中健二

ＧＪ事業部長

販売事業本部東京支店長兼関東支店長上席執行役員國井秀子ソフトウェア研究開発本部長兼

RI COH SOFTWARE RESEARCH CENTER ( BEI J I NG) CO. , LTD. 会長上席執行役員小林博ＬＰ事業部長

上席執行役員市岡進 RI COH CORPORATI ON 会長

(16)

役名氏名担当・職名執行役員

執行役員

米山正已谷口邦雄

海外事業本部中国・直轄販売事業担当

販売事業本部大阪支店長兼リコー関西（株）社長執行役員敦賀博ＩＴ／Ｓ本部長

執行役員長沢清人ＭＦＰ事業本部副事業本部長兼設計センター所長

執行役員海老豊法務・知財本部長

執行役員松田洋男ＬＰ事業部ソリューションパートナー事業センター所長執行役員安達弘サーマルメディアカンパニープレジデント兼

RI COH ELECTRONI C TECHNOLOGY LTD. BEI J I NG 会長兼 RI COH I NTERNATI ONAL ( SHANGHAI ) CO. , LTD. 会長執行役員

執行役員執行役員執行役員

執行役員

沢光司松浦芳正

有川貞広田中則雄

金丸建一

画像生産事業本部資材統括センター所長オフィス事業統括センター所長

販売事業本部ＭＡ事業部長

ＭＦＰ事業本部副事業本部長兼商品企画センター所長兼マーケティングセンター所長

ＭＦＰ事業本部副事業本部長兼事業戦略センター所長グループ執行役員

グループ執行役員グループ執行役員

中村高井上雄二 Pet er E．Har t

リコーエレメックス（株）社長リコーリース（株）社長

RI COH I NNOVATI ONS, I NC. 会長兼社長グループ執行役員 Ber nar d Dec ugi s RI COH FRANCE S. A. 社長

グループ執行役員グループ執行役員グループ執行役員グループ執行役員グループ執行役員グループ執行役員

グループ執行役員

白幡洋一後藤則久中西俊介佐々木志郎幾野光彦新村悦広

Mi c hel De Bos s c her e

東北リコー（株）社長 LANI ER WORLDWI DE I NC. 社長 RI COH ELECTRONI CS I NC. 社長 NRG GROUP PLC 社長

SHANGHAI RI COH FACSI MI LE CO. , LTD. 社長 RI COH CHI NA CO. , LTD. 社長兼

RI COH ELECTRONI C TECHNOLOGY LTD. CHI NA 会長兼社長 NRG Benel ux B. V. 社長

(17)

第５【経理の状況】

１．中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

( 1) 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令第24号）第81条の規定により、米国における会計処理の原則および手続きならびに用語、様式および作成方法に基づいて作成しております。

( 2) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第 38号。以下「中間財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、前中間会計期間（平成15年４月１日∼平成15年９月30日）は、改正前の中間財務諸表等規則に基づき、当中間会計期間（平成16年４月１日∼平成16年９月30日）は、改正後の中間財務諸表等規則に基づいて作成しております。

ただし、当中間会計期間（平成16年４月１日∼平成16年９月30日）は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成16年１月30日内閣府令第５号）附則第３項のただし書きにより、改正前の中間財務諸表等規則を適用しております。

２．監査証明について

当社は、証券取引法第193条の２の規定に基づき、前中間連結会計期間（平成15年４月１日∼平成15年９月 30日）および前中間会計期間（平成15年４月１日∼平成15年９月30日）の中間連結財務諸表および中間財務諸表については、朝日監査法人により中間監査を受け、当中間連結会計期間（平成16年４月１日∼平成16年９月 30日）および当中間会計期間（平成16年４月１日∼平成16年９月30日）の中間連結財務諸表および中間財務諸表については、あずさ監査法人により中間監査を受けております。

なお、従来から当社が監査証明を受けている朝日監査法人は、平成16年１月１日に名称を変更し、あずさ監査法人となりました。

(18)

１【中間連結財務諸表等】

( 1）【中間連結財務諸表】

①【中間連結貸借対照表】

平成15年度中間会計期間末

平成15年度末

（平成16年３月31日）

区分

注記番号

金額（百万円）

構成比

（％）

構成比

（％）

構成比

（％）

（資産の部）

Ⅰ．流動資産１．現金および現金等

価物

225, 013 214, 706 203, 039

２．定期預金 1, 881 853 962

３．有価証券

※ 3

※ 10

136 51, 119 45, 124

４．売上債権

受取手形 75, 100 76, 457 76, 499 売掛金 349, 618 338, 870 362, 784

貸倒引当金 △17, 084 407, 634 △18, 017 397, 310 △17, 039 422, 244 ５．たな卸資産

製商品 105, 716 99, 438 100, 154 仕掛品および原

材料

46, 438 152, 154 52, 355 151, 793 45, 215 145, 369

６．繰延税金等 58, 567 55, 161 55, 079 流動資産合計 845, 385 44. 2 870, 942 46. 4 871, 817 47. 1

Ⅱ．固定資産 ( 1) 有形固定資産 ※ 9

１．土地 42, 921 43, 326 43, 423 ２．建物および構築

物

203, 869 202, 506 200, 844 ３．機械装置および

器具備品

655, 825 658, 782 653, 467

４．建設仮勘定 7, 868 11, 916 10, 629

５．減価償却累計額 △668, 225 △678, 773 △669, 651 有形固定資産合計 242, 258 12. 7 237, 757 12. 7 238, 712 12. 9 ( 2) 投資その他の資産

１．リース債権等

※ 9

※ 10

497, 109 536, 636 514, 047 ２．投資有価証券

※ 3

※ 10

67, 726 20, 846 21, 871 ３．関連会社に対す

る投資および貸付金

45, 909 49, 281 46, 967

４．営業権 26, 325 26, 549 25, 298

５．その他の無形固定資産

41, 992 45, 185 43, 233 ６．その他の投資そ

の他の資産

※ 10 145, 458 90, 259 90, 848 投資その他の資産

合計

824, 519 43. 1 768, 756 40. 9 742, 264 40. 0 固定資産合計 1, 066, 777 55. 8 1, 006, 513 53. 6 980, 976 52. 9 資産合計 1, 912, 162 100. 0 1, 877, 455 100. 0 1, 852, 793 100. 0

(19)

平成15年度末

（平成16年３月31日）

区分

注記番号

構成比

（％）

構成比

（％）

構成比

（％）

（負債の部）

Ⅰ．流動負債

１．短期借入金 111, 872 79, 626 68, 952 ２．一年以内返済長期

債務

※ 9 88, 696 128, 242 82, 210

３．仕入債務

支払手形 28, 876 26, 519 29, 937

買掛金 244, 400 273, 276 250, 032 276, 551 267, 735 297, 672 ４．未払法人税等 37, 735 26, 994 25, 050 ５．未払費用等 123, 688 131, 711 133, 544

流動負債合計 635, 267 33. 2 643, 124 34. 3 607, 428 32. 8

Ⅱ．固定負債１．長期債務

※ 9

※ 10

284, 392 227, 452 281, 570 ２．退職給付債務 212, 756 87, 017 83, 492 ３．長期繰延税金 28, 219 39, 167 36, 295

固定負債合計 525, 367 27. 5 353, 636 18. 8 401, 357 21. 7 負債合計 1, 160, 634 60. 7 996, 760 53. 1 1, 008, 785 54. 5 少数株主持分 48, 453 2. 5 50, 415 2. 7 48, 877 2. 6

（資本の部）

Ⅰ．資本金−普通株式 135, 364 7. 1 135, 364 7. 2 135, 364 7. 3

（授権株式数） ( 993, 000

千株)

( 993, 000 千株)

（発行済株式総数）

( 744, 912 千株)

Ⅱ．資本剰余金 186, 600 9. 8 186, 600 9. 9 186, 599 10. 0

Ⅲ．利益剰余金 471, 815 24. 7 544, 581 29. 0 515, 372 27. 8

Ⅳ．その他の包括利益

（損失）累計額

※ 6 △86, 531 △4. 6 △24, 095 △1. 3 △30, 272 △1. 6

Ⅴ．自己株式−取得価額

（自己株式数）

( 2, 006千株) △4, 173 △0. 2 ( 6, 126千株) △12, 170 △0. 6 ( 6, 017千株) △11, 932 △0. 6

資本合計 703, 075 36. 8 830, 280 44. 2 795, 131 42. 9 負債、少数株主持分お

よび資本合計

1, 912, 162 100. 0 1, 877, 455 100. 0 1, 852, 793 100. 0

(20)

②【中間連結損益計算書】

平成15年度中間会計期間

（自平成15年４月１日至平成15年９月30日）

平成15年度

（自平成15年４月１日至平成16年３月31日）区分

注記番号

比率

（％）

比率

（％）

比率

（％）

Ⅰ．売上高 888, 090 100. 0 876, 003 100. 0 1, 780, 245 100. 0

Ⅱ．売上原価 499, 983 56. 3 512, 123 58. 5 1, 014, 619 57. 0 売上総利益 388, 107 43. 7 363, 880 41. 5 765, 626 43. 0

Ⅲ．販売費および一般管理費

310, 852 35. 0 306, 122 34. 9 623, 935 35. 0

Ⅳ．厚生年金の代行部分返上：

※ 4

１．清算損 − − − − 48, 657 2. 8

２．累積給付債務と責任準備金との差額

− − − − △56, 972 △3. 2 営業利益 77, 255 8. 7 57, 758 6. 6 150, 006 8. 4

Ⅴ．営業外損益１．受取利息および配

当金

1, 313 1, 073 1, 925

２．支払利息 △2, 863 △2, 316 △5, 290 ３．為替差損益、純額 ※ 6 △3, 991 2, 757 △6, 136

４．その他、純額 ※ 6 △298 △5, 839 △0. 7 792 2, 306 0. 3 2, 558 △6, 943 △0. 4 税金等調整前中間

（当期）純利益

71, 416 8. 0 60, 064 6. 9 143, 063 8. 0

Ⅵ．法人税等

１．当期税額 29, 681 21, 417 53, 303

２．繰延税金 △1, 257 28, 424 3. 2 2, 362 23, 779 2. 7 3, 338 56, 641 3. 2

Ⅶ．少数株主持分損益 △1, 699 △0. 1 △1, 898 △0. 2 △4, 094 △0. 2

Ⅷ．持分法による投資損益

972 0. 1 1, 434 0. 1 2, 065 0. 1

会計方針の変更による累積影響額前利益

42, 265 4. 8 35, 821 4. 1 84, 393 4. 7 会計方針の変更によ

る累積影響額

（税効果控除後）

※ 3 − − − − 7, 373 0. 5

中間（当期）純利益 42, 265 4. 8 35, 821 4. 1 91, 766 5. 2

１株当たりの指標 ※ 5 平成15年度中間会計期間平成16年度中間会計期間平成15年度

( 1) １株当たり中間（当期）純利益

会計方針の変更による累積影響額前利益

56. 79円 48. 48円 113. 69円会計方針の変更による累

積影響額

− − 9. 94円

中間（当期）純利益 56. 79円 48. 48円 123. 63円

( 2) １株当たり現金配当金 7. 00円 10. 00円 15. 00円

(21)

③【中間連結資本および剰余金計算書】区分

注記番号

平成15年度

（自平成15年４月１日至平成16年３月31日）

金額（百万円）金額（百万円）金額（百万円）

資本金

Ⅰ．期首残高 135, 364 135, 364 135, 364

Ⅱ．期末残高 135, 364 135, 364 135, 364

資本剰余金

Ⅰ．期首残高 186, 521 186, 599 186, 521

Ⅱ．当期増加高

株式交換等に伴う自己株式処分差益

79 79 1 1 78 78

Ⅲ．期末残高 186, 600 186, 600 186, 599

利益剰余金

Ⅰ．期首残高 434, 748 515, 372 434, 748

Ⅱ．連結子会社の連結期間変更に伴う増加額

※ 2 − 777 −

Ⅲ．中間（当期）純利益 42, 265 35, 821 91, 766

Ⅳ．当期減少高

配当金 5, 198 5, 198 7, 389 7, 389 11, 142 11, 142

Ⅴ．期末残高 471, 815 544, 581 515, 372 その他の包括利益( 損失) 累

計額

※ 6

Ⅰ．期首残高 △ 94, 733 △ 30, 272 △ 94, 733

Ⅱ．連結子会社の連結期間変更に伴う減少額

※ 2 − △1, 665 −

Ⅲ．税効果調整後その他の包括利益( 損失)

8, 202 7, 842 71, 834

Ⅳ．会計方針の変更による累積影響額（税効果控除後）

※ 3 − − △7, 373

Ⅴ．期末残高 △ 86, 531 △ 24, 095 △ 30, 272

自己株式

Ⅰ．期首残高 △4, 386 △ 11, 932 △4, 386

Ⅱ．当期増加高

購入 △ 4, 056 △4, 056 △ 251 △ 251 △11, 411 △ 11, 411

Ⅲ．当期減少高

売却 − 13 13

株式交換 4, 269 4, 269 − 13 3, 852 3, 865

Ⅳ．期末残高 △4, 173 △ 12, 170 △ 11, 932

包括利益（損失）

Ⅰ．中間（当期）純利益 42, 265 35, 821 91, 766

Ⅱ．税効果調整後その他の包括利益（損失）

8, 202 6, 177 64, 461

Ⅲ．中間（当期）包括利益

50, 467 41, 998 156, 227

(22)

④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

区分

注記番号

平成15年度

（自平成15年４月１日至平成16年３月31日）

Ⅰ．営業活動によるキャッシュ・フロー

１．中間（当期）純利益 42, 265 35, 821 91, 766 ２．営業活動による純増

額への調整有形固定資産減価償却費および無形固定資産償却費

37, 827 36, 963 76, 968 受取配当金控除後

の持分法による投資損益

△230 △631 △ 1, 001

繰延税金 △ 1, 257 2, 362 3, 338 有形固定資産除売

却損

837 1, 569 2, 035 会計方針の変更に

よる累積影響額

（税効果控除後）

※ 3 − − △ 7, 373 資産および負債の

増減

売上債権の減少

（△増加）

7, 935 27, 001 △11, 367 たな卸資産の増

加

△ 7, 979 △ 6, 122 △ 4, 317 リース債権の増

加

△21, 723 △20, 876 △32, 650 支払手形および

買掛金の増加

（△減少）

△ 6, 773 △20, 386 21, 316 未払法人税等お

よび未払費用等の減少

△ 5, 069 △ 3, 765 △ 5, 913

退職給付債務の増加（△減少）

9, 806 1, 332 △ 609

その他 6, 017 19, 391 4, 712 22, 159 22, 718 63, 145 営業活動による純増額 61, 656 57, 980 154, 911

Ⅱ．投資活動によるキャッシュ・フロー

１．有形固定資産の売却 134 578 190

２．有形固定資産の購入 △ 36, 282 △ 37, 758 △ 75, 432 ３．有価証券の取得 △ 25, 103 △6, 149 △ 35, 518

４．有価証券の売却 33, 514 5 45, 464

５．定期預金の純減 9, 159 118 9, 915

６．その他 △1, 419 9, 267 △8, 002 投資活動による純減額 △ 19, 997 △ 33, 939 △ 63, 383

(23)

区分

注記番号

平成15年度

（自平成15年４月１日至平成16年３月31日）金額（百万円）金額（百万円）金額（百万円）

Ⅲ．財務活動によるキャッシュ・フロー

１．長期債務による調達 1, 125 24, 917 13, 349 ２．長期債務の返済 △ 15, 970 △ 33, 832 △ 31, 509 ３．短期借入金の純増減 30, 244 9, 099 △ 10, 728 ４．社債発行による調達 1, 000 9, 000 1, 000 ５．社債の返済 △ 14, 000 △ 18, 000 △ 23, 910 ６．支払配当金 △5, 181 △7, 405 △ 11, 136 ７．自己株式取得 △3, 643 △ 251 △ 11, 411

８．その他 △ 218 △ 434 △ 490

財務活動による純減額 △6, 643 △ 16, 906 △ 74, 835

Ⅳ．換算レートの変動に伴う影響額

754 2, 057 △2, 897

Ⅴ．現金および現金等価物の純増額

35, 770 9, 192 13, 796

Ⅵ．現金および現金等価物期首残高

189, 243 203, 039 189, 243

Ⅶ．連結子会社の連結期間変更に伴う現金および現金等価物期首残高増加額

※ 2 − 2, 475 −

Ⅷ．現金および現金等価物期末残高

225, 013 214, 706 203, 039

補足情報

現金支払額

支払利息 3, 689 2, 793 6, 479

法人税等 33, 569 20, 891 66, 914

(24)

注記事項

１．会計処理の原則および手続きならびに中間連結財務諸表の表示方法

当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令第24号）第81条の規定により、米国における会計処理の原則および手続きならびに用語、様式および作成方法

（主として、米国の会計調査公報、会計原則審議会意見書、財務会計基準審議会基準書等、以下「米国会計原則」という）に基づいて作成しております。

当社は、昭和51年大蔵省令第28号「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」の施行以前より、海外市場での資金調達に伴う投資家への開示の必要性から、米国会計原則に基づいて連結財務諸表を作成しております。

当社は、昭和55年８月に、米国市場における転換社債の発行およびこの転換社債の権利行使の受け皿となる米国預託証券を米国店頭市場に登録、発行、流通させるのに伴い、連結財務諸表を含む年次報告書（For m20- F）を米国証券取引委員会に提出いたしました。現在、当社の米国預託証券が登録されている店頭市場において、その発行体は米国会計原則に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書を米国証券取引委員会に提出することが義務付けられております。

当社は、平成12年度中間会計期間より米国会計原則に基づいた中間連結財務諸表を作成しております。わが国における情報開示と同等の開示を米国市場にておこなう必要性から、この要約を米国証券取引委員会に提出しております。

米国会計原則とわが国における会計処理基準との主な相違点は、次のとおりであり、金額的に重要性のあるものについては影響額を開示しております。なお、各項目において表示されている影響額は、税金等調整前中間

（当期）純利益の差異の総額であり、中間（当期）純利益に対する影響額ではありません。

①在外子会社の財務諸表項目の換算

在外子会社の財務諸表項目の換算は、米国財務会計基準審議会基準書第52号「外貨換算」に準拠しております。

②リース会計

リース取引に関する会計処理は、米国財務会計基準審議会基準書第13号「リースの会計処理」に準拠しております。一定の条件に該当する賃借資産は、キャピタルリースとして固定資産に計上しており、事務機器の賃貸につきましては、販売型リースとしてリース開始時に売上計上しております。

③年金および退職給付債務

年金および退職給付債務の会計処理は、米国財務会計基準審議会基準書第87号「事業主の年金会計」に準拠しております。

厚生年金基金の代行部分の返上については、米国発生問題専門委員会基準書03- ２号「日本の厚生年金基金の代行部分返上の会計処理」に従い、代行部分の返上という一連の分離行為を、退職給付債務とそれに関連する年金資産の政府への返還が完了した時点で、米国財務会計基準審議会基準書第88号「確定給付年金制度の清算と縮小および退職給付に係る事業主の会計処理」に基づく清算取引の完了として会計処理しております。このため、当社が連結財務諸表において計上した代行返上に伴う純損益は、当社および一部の子会社の個別財務諸表において計上されている代行返上に伴う純損益と相違しております。その影響額は平成15年度において、22, 352百万円（損）であります。

④持分法による投資損益

関連会社に対する投資勘定については持分法を適用しており、当社は中間連結（連結）損益計算書上、税金等調整前中間（当期）純利益にはこれを含めず、会計方針の変更による累積影響額前利益の直前に表示しております。

⑤新株発行費

新株発行費は、税効果調整後、資本剰余金より控除しております。

⑥社債発行費

社債発行費は当該社債の償還期間にわたり均等償却により費用計上しております。平成15年度中間会計期間、平成15年度および平成16年度中間会計期間におけるその損益影響額は各々60百万円（損）、119百万円

（損）および52百万円（損）であります。

(25)

⑦金融派生商品およびヘッジ活動

金融派生商品およびヘッジ活動に関する会計処理については、米国財務会計基準審議会基準書第133号

「金融派生商品及びヘッジ活動に関する会計処理」ならびに基準書第138号「特定の金融派生商品及び特定のヘッジ活動に関する会計処理( 基準書第133号の改訂) 」に準拠しております。

⑧営業権およびその他の無形固定資産

営業権およびその他の無形固定資産の会計処理は、米国財務会計基準審議会基準書第142号「営業権およびその他の無形固定資産」に準拠しております。営業権および耐用年数が確定できない無形固定資産は償却をせず、原則として最低年１回および減損の可能性を示す事象が発生した時点で減損の判定をおこなっております。

２．主要な会計方針 ( 1) 連結基準

当中間連結財務諸表には、当社および子会社が含まれております。重要な影響力を行使し得る関連会社

（20％∼50％所有会社）に対する投資勘定については持分法を適用しております。連結会社間の債権・債務および連結会社間の取引は、連結上消去しております。また、中間連結決算日である９月30日より３ヶ月を超えない以前の日を中間決算日とした一部の子会社については、いずれもそれぞれの中間決算日の財務諸表を連結しており、中間連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整をおこなっております。

一部の海外連結子会社は、決算期を12月31日で連結しておりましたが、平成16年度より、決算期末を12 月31日から３月31日に変更いたしました。その結果、利益剰余金が777百万円増加し、その他の包括利益

（損失）累計額が1, 665百万円減少いたしました。

( 2) 収益の認識

当社の収益認識は、取引を裏付ける確固たる証拠が存在すること、製品が出荷され顧客がそれを受領したまたはサービスが顧客に対して提供されたこと、売価が確定しているまたは確定し得るものであること、および適切な回収可能性が見込まれることの要件が満たされた時点でおこなっております。

当社による設置作業が必要な製品の販売においては、製品の設置が完了し顧客に受領された時点で収益を認識しております。サービス収入はそれぞれのサービス契約の契約期間にわたって認識しております。当社は製品、機器、据付、メンテナンスなどを組み合わせた様々な構成要素からなる契約を締結しております。これらの構成要素が米国発生問題専門委員会基準書00- 21号「複数の製品およびサービスの提供をおこなう場合の会計処理」に規定される独立の会計単位の要件を満たす場合、当社は各構成要素ごとに収益を認識しております。

要件１) 提供された製品またはサービスがそれ単体で顧客にとって価値がある要件２) 未提供の製品またはサービスの公正価値を客観的かつ合理的に立証できる

要件３) 契約により顧客に返品する権利を認めている場合には、未提供の製品またはサービスの提供が確実で、かつ、提供の可否を当社が決定できる

各構成要素が独立して販売されるとき、その価格は公正価値となります。上記の要件を満たさない場合には、未提供の製品またはサービスが提供されるまで、全体を１つの独立した会計単位として、収益を繰延べます。

( 3) 外貨換算

在外子会社財務諸表に係るすべての資産および負債は決算日現在の為替相場により、収益および費用は、期中平均為替相場により円換算しております。換算の結果生ずる差額は、中間連結（連結）貸借対照表の資本の部のその他の包括利益（損失）累計額に含めて表示しております。外貨建取引および外貨建債権債務の換算から生じる為替差損益は、中間連結（連結）損益計算書の営業外損益に含めております。

( 4) 現金および現金等価物

現金および現金等価物には、譲渡性預金および３ヶ月以内に満期が到来する定期預金のような高い流動性をもつ投資に加え、ＭＭＦ（マネー・マネージメント・ファンド）およびＦＦＦ（フリー・ファイナン

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